Un taux de change est un enregistrement daté qui indique à Business Central comment convertir un montant en devise étrangère vers la devise locale.
Un taux de change dans Business Central est un enregistrement rattaché à un code devise, avec une date de début, un montant de taux de change et un montant de taux relationnel. Ces deux montants expriment ensemble la conversion, par exemple combien d'unités de devise locale correspondent à un nombre donné d'unités de devise étrangère. À la comptabilisation, le système applique le taux le plus récent dont la date de début est antérieure ou égale à la date de comptabilisation du document ; un taux distinct peut servir à l'ajustement de fin de période.
Faites Alt+Q et cherchez Currencies pour ouvrir la liste des devises, puis ouvrez les taux de change de la devise concernée. Une recherche directe sur Currency Exchange Rates mène aux mêmes données. Le code de devise locale et les règles d'arrondi générales se paramètrent dans General Ledger Setup, tandis que les comptes de gains et pertes de change réalisés et latents, ainsi que la précision d'arrondi de la devise, se définissent sur la fiche devise.
La devise locale est le CHF et vous comptabilisez une facture d'un fournisseur allemand de EUR 12'000 le 15 mars 2026. Avec un taux démarrant le 1er mars 2026 où un montant de taux de 1 correspond à un montant relationnel de 0.95, la facture arrive au grand livre pour CHF 11'400 tandis que l'écriture fournisseur conserve son solde de EUR 12'000. Si le paiement part en avril à 0.97, l'écart de CHF 240 est constaté en gain ou perte de change réalisé.
L'erreur classique consiste à inverser les deux montants : la conversion multiplie au lieu de diviser et les montants sont faux d'un facteur important. Les taux manquants sont plus sournois : sans enregistrement pour le nouveau mois, Business Central continue d'appliquer le dernier taux connu sans alerte, et les montants dérivent en silence. Autre surprise fréquente : modifier un taux après coup ne recalcule pas les documents déjà comptabilisés ; seule la routine d'ajustement des taux réévalue les écritures ouvertes.
Si vous comptabilisez régulièrement en devise, chargez les taux selon un rythme fixe plutôt que le jour où quelqu'un remarque qu'ils manquent, et lancez l'ajustement des taux avant de clôturer une période afin que les soldes fournisseurs et clients ouverts soient réévalués de façon homogène. Lorsqu'un service externe de cotations est disponible, une tâche planifiée évite les trous que laisse la saisie manuelle.
Le taux le plus récent dont la date de début est antérieure ou égale à la date de comptabilisation de la facture. Le facteur devise est repris de la date de comptabilisation et non de la date document, ce qui compte sur les factures d'achat où les deux diffèrent. Un taux saisi plus tard avec une date de début antérieure ne modifie pas les documents déjà comptabilisés.
Parce que les écritures ouvertes en devise conservent leur contre-valeur d'origine jusqu'à ce que l'ajustement des taux de change soit exécuté et comptabilise l'écart latent.
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